固定資産・有価証券売却仕訳以外の特殊な仕訳の入力例です。
輸入仕訳の入力例
- 輸入仕訳の入力をする場合は、消費税の入力設定を別建モードにします。（仕訳入力画面などで、メニュー「設定」＞「外税・内税切替」＞「別建」をクリック）
- 入力を終えたら同じ要領で「外税」もしくは「内税」に戻してください。
※仕訳入力画面では「仮払消費税」を使った仕訳の税額欄は空欄になります。
仕訳日記帳画面において、税額欄に「別建」が入っていることを確認してください。
- 会計基本情報＞消費税経理方式が「税抜処理」の場合
例）100,000円の商品を掛けで仕入れた。
＜消費税10％の例＞借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仕入 買掛金 100,000 別建 35 10 仮払消費税 買掛金 10,000 別建 35 10 ＜軽減税率8％の例＞
借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仕入 買掛金 100,000 別建 35 *8 仮払消費税 買掛金 8,000 別建 35 *8 ＜消費税8％の例＞
借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仕入 買掛金 100,000 別建 35 8 仮払消費税 買掛金 8,000 別建 35 8 ※国税分と地方税分を分けたい場合は、消費税については下記のとおり入力してください
＜消費税仕訳：10％の例＞
借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仮払消費税 買掛金 7,800 別建 35 78 仮払消費税 買掛金 2,200 別建 35 22 ＜消費税仕訳：軽減税率8％の例＞
借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仮払消費税 買掛金 6,240 別建 35 624 仮払消費税 買掛金 1,760 別建 35 176 ＜消費税仕訳：8％の例＞
借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仮払消費税 買掛金 6,300 別建 35 63 仮払消費税 買掛金 1,700 別建 35 17 - 会計基本情報＞消費税経理方式が「税込処理」の場合
税込経理方式の場合は、消費税仕訳については国税分と地方税分を分けて入力します。
例）100,000円の商品を掛けで仕入れた。
＜消費税仕訳：10％の例＞借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仕入 買掛金 100,000 別建 35 10 仕入 買掛金 7,800 別建 35 78 仕入 買掛金 2,200 別建 35 22 ＜消費税仕訳：軽減税率8％の例＞
借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仕入 買掛金 100,000 別建 35 *8 仕入 買掛金 6,240 別建 35 624 仕入 買掛金 1,760 別建 35 176 ＜消費税仕訳：8％の例＞
借方 貸方 金額 税額 課非 税率 仕入 買掛金 100,000 別建 35 8 仕入 買掛金 6,300 別建 35 63 仕入 買掛金 1,700 別建 35 17 参考課非区分コード一覧 0 対象外 31 課税仕入対課売 81 課税売上/第一種 11 課税売上 32 課税仕入対非売 82 課税売上/第二種 12 非課税売上 33 課税仕入対共通 83 課税売上/第三種 13 輸出売上 34 非課税仕入 84 課税売上/第四種 14 非課税資産の輸出等 35 輸入仕入対課売 85 課税売上/第五種 15 金銭債権譲渡 36 輸入仕入対非売 86 課税売上/第六種 21 課税売上返品等、割引 37 輸入仕入対共通 91 課売/一返品等、割引 22 非課税売上返品等、割引 41 課仕対課売返品等、割引 92 課売/二返品等、割引 23 輸出売上返品等、割引 42 課仕対非売返品等、割引 93 課売/三返品等、割引 24 非課資輸出返品等、割引 43 課仕対共通返品等、割引 94 課売/四返品等、割引 29 免税時売上の返品等、割引 51 課税売上貸倒 95 課売/五返品等、割引 61 課税売上貸倒回収 96 課売/六返品等、割引
純資産の部門間の振替について
純資産科目の残高を部門間で振り替える場合は、諸口を使用する必要があります。下記のように入力しなかった場合、株主資本等変動計算書に正しく計上されない可能性がありますのでご注意ください。
- 貸借対照表科目を部門管理するには、部門情報登録で貸借対照表科目を「部門管理する」に設定する必要があります。
＜繰越利益剰余金をA部門からB部門に振り替える場合＞
| 借方 | 借方部門 | 貸方 | 貸方部門 | 金額 |
|---|---|---|---|---|
| 繰越利益剰余金 | A部門 | 諸口 | 1,000,000 | |
| 諸口 | 繰越利益剰余金 | B部門 | 1,000,000 |